Tất cả người dân đang làm việc hợp pháp tại Mỹ đều phải thực hiện nộp thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ. Tuy nhiên, những chính sách thuế chồng thuế tại đây khiến người mới nhập cư rất khó khăn để báo cáo. Bài viết dưới đây sẽ nêu chi tiết về các chính sách thuế, cách tính, những khoản có thể giảm trừ thuế và các bang hiện đang miễn thuế thu nhập cá nhân Mỹ.
I/ Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là thuế được tính vào tiền lương, tiền công hoặc các khoản đầu tư, các hình thức thu nhập của một cá nhân hoặc một hộ gia đình. Hoa Kỳ hiện đang áp dụng thuế thu nhập lũy tiến trong đó thuế tăng theo thu nhập. Mặc dù chưa đầy 100 năm tuổi nhưng thuế thu nhập cá nhân là nguồn thu thuế lớn nhất trong các loại thuế ở Mỹ.
Mức thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ phải đóng dựa trên các yếu tố chính là thu nhập, tình trạng hôn nhân trong năm. Người lao động có thể được giảm tiền thuế thu nhập này nếu chứng minh được khoản chi tiêu trong năm gồm các khoản đóng an sinh xã hội, phúc lợi, thuế nhà… Vì vậy việc đóng thuế thu nhập cá nhân gây nhiều rất nhiều khó khăn cho người mới qua định cư Mỹ.
Sau khi trừ đi các khoản chi tiêu ra khỏi tổng thu nhập. Người lao động sẽ biết mức thu nhập trước thuế của mình trong 1 năm. Dựa trên thu nhập này, đối chiếu với khung thuế của Chính phủ sẽ biết mức thuế chính xác bạn cần đóng là bao nhiêu.
II/ Chính sách thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
Tại Mỹ, thuế thu nhập cá nhân được quy định theo cấp chồng cấp: Cấp địa phương, cấp tiểu bang và cấp liên bang:
- Thuế thu nhập cấp địa phương: Được quy định bởi Chính phủ các thành phố hoặc khu bạn sinh sống. Thuế này không cố định mà chỉ thu với mục đích gây quỹ cho những chiến dịch hoặc các hoạt động sắp diễn ra.
- Thuế thu nhập cấp tiểu bang: Đây là loại thuế được nộp trên tổng thu nhập trước thuế được quy định bởi chính phủ cấp bang. Người nộp thuế sẽ kê khai những khoản thu nhập trên trong báo cáo khấu trừ thuế liên bang hàng năm
- Thuế thu nhập cấp liên bang: Được tính theo công thức lũy tiến. Thu nhập càng tăng thì mức thuế thu nhập cá nhân càng cao. Mức thuế liên bang dao động từ 10% đến 37% được áp dụng vào các tỷ lệ tương ứng của khung thuế.
Dưới đây là Khung và Biểu thuế Thu nhập Liên bang năm 2021 dành cho Người độc thân, các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp hồ sơ chung và Chủ hộ gia đình:
| Tỷ lệ | Đối với cá nhân chưa lập gia đình | Đối với các cá nhân đã kết hôn nộp các khoản lợi nhuận chung | Đối với Chủ hộ gia đình |
| 10% | $ 0 đến $ 9,950 | $ 0 đến $ 19,900 | $ 0 đến $ 14.200 |
| 12% | $ 9,951 đến $ 40,525 | 19.901 USD đến 81.050 USD | $ 14,201 đến $ 54,200 |
| 22% | $ 40,526 đến $ 86,375 | 81.051 đô la đến 172.750 đô la | $ 54,201 đến $ 86,350 |
| 24% | $ 86.376 đến $ 164.925 | 172.751 đô la đến 329.850 đô la | $ 86.351 đến $ 164.900 |
| 32% | $ 164,926 đến $ 209,425 | $ 329,851 đến $ 418,850 | 164.901 USD đến 209.400 USD |
| 35% | $ 209.426 đến $ 523.600 | $ 418,851 đến $ 628,300 | $ 209.401 đến $ 523.600 |
| 37% | $ 523.601 trở lên | $ 628.301 trở lên | $ 523.601 trở lên |
III/ Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ bằng: Tổng thu nhập – chi tiêu = Thu nhập cuối cùng.
Tổng thu nhập là lương hàng năm bạn kiếm ra hoặc các thu nhập ngoài lề khác như: đầu tư, bất động sản,…
Chi tiêu là các khoản thuế đã đóng cho thuế liên bang, tiểu bang, an sinh xã hội…Ngoài ra, các khoản chi tiêu cũng được tính thêm cả thuế nhà, thuế xe…đều có giấy tờ hợp lệ.
Để tính thuế thu nhập ở Mỹ, từ bảng khung thuế của Sở thuế vụ Hoa Kỳ có thể lấy một ví dụ như: Một cá nhân có mức lương trung bình ở Mỹ là 50,000 USD thì số thuế thu nhập sẽ có công thức sau:
10%*9.950 + 12%*(40.526 – 9.950) + 22%*(50.000 – 40.526) = 6.748.5 USD
Trong đó: ·
- Số tiền trong khung thu nhập đầu tiên: 10%9.950.
- Số tiền trong khung thu nhập thứ 2: 12%*(40.526 – 9.950).
- Số tiền trong khung thu nhập thứ 3: 22% * (50.000 – 40.526).
Các khoản thu nhập thu động từ các cổ tức, chứng khoán, bất động sản, cổ phiếu Sau khi đã bán sẽ áp dụng thuế thặng dư vốn với mức thuế ưu đãi thấp hơn chỉ từ 0% – 20%. Bạn cần lưu ý rằng mức thuế này chỉ áp dụng đối với những khoản đầu tư duy trì tối thiểu 1 năm. Những khoản đầu tư dưới 1 năm thì vẫn bị đánh thuế với mức thu nhập thông thường.
Những khoản thu nhập từ quà tặng, tài sản có giá trị khác không cần phải đánh thuế. Người nhận quà tặng vẫn phải khai báo trong các trường hợp:
- Tổng giá trị quà tặng trong 1 năm từ cùng một cá nhân lên tới hơn 100.000 USD
- Quà tặng từ công ty hoặc đối tác nước ngoài có giá trị hơn 16.649 USD.
IV/ Các khoản giảm trừ thuế
Công dân Mỹ sẽ có hai cách để giảm trừ thuế thu nhập cá nhân mà NewOcean IMMI sẽ giới thiệu gồm có tín dụng thuế và khấu trừ thuế:
Các khoản tín dụng thuế là một khoản giảm rất hạn chế trong hóa đơn thuế thu nhập của bạn. Nếu bạn có hóa đơn thuế 2.000 USD nhưng đủ điều kiện nhận 500 USD tín dụng thuế. bạn sẽ chỉ còn phải trả 1.500 USD. Các khoản tín dụng thuế có thể giúp bạn tiết kiệm tiền thuế nhiều hơn các khoản khấu trừ. Bạn có thể nhận được những khoản tín dụng thuế các nhau. Ví dụ như thuế giáo dục, chi phí chăm sóc trẻ em, chăm sóc người phụ thuộc… Nhiều tiểu bang cũng đưa ra các khoản tín dụng thuế khác nhau.
Trong khi các khoản tín dụng thuế làm giảm hóa đơn thuế thực tế của bạn thì các khoản khấu trừ thuế sẽ làm giảm số thu nhập phải chịu thuế của bạn. Nếu bạn có đủ các khoản khấu trừ để vượt quá khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho tình trạng nộp đơn của mình. Bạn có thể chia thành nhiều các khoản chi phí đó để giảm thu nhập chịu thuế của mình.
Ví dụ như: Chi phí y tế vượt quá 75% tổng thu nhập. Bạn có thể yêu cầu những khoản đó và giảm thu nhập chịu thuế của mình.
V/ Thời gian nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
Người dân Mỹ và những người đang làm việc toàn thời gian hợp pháp tại Mỹ phải nộp tờ khai thuế chậm nhất vào ngày 15/04 hàng năm. Bạn phải khai thuế và báo cáo thu nhập với Sở thuế vụ Hoa Kỳ. Đồng thời, khai thuế cho cục thuế thành phố, địa phương, tiểu bang nếu được yêu cầu. Những người có mức thu nhập thấp hơn mức quy định sẽ không cần nộp báo cáo thuế cho Chính phủ Nhưng họ vẫn sẽ mất một khoản hoàn thuế.
Bạn có thể tự làm báo cáo hoặc đơn giản hơn là nhờ sự giúp đỡ miễn phí từ Trung tâm hỗ trợ người đóng thuế. Tuy nhiên, bạn cần đảm bảo bạn là người ký trên tờ khai thuế trước khi nộp. Tại Mỹ, bạn có thể khai thuế trên biểu mẫu trực tuyến hoặc gửi qua bưu điện.
VI/ Các bang miễn thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
Hiện này, có 7 tiểu bang được miễn thuế thu nhập cấp tiểu bang gồm có:
- Tiểu bang Alaska.
- Tiểu bang Florida.
- Tiểu bang Nevada.
- Tiểu bang Miền bắc Dakota.
- Tiểu bang Texas.
- Tiểu bang Washington.
- Tiểu bang Wyoming.
Ngoài ra còn có tiểu bang New Hampshire và Tennessee chỉ đánh thuế dựa trên thu nhập cổ tức và lãi phát sinh ở các hoạt động đầu tư tài chính của công dân.
Trên đây là những thông tin về thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ. Nếu quý vị đang có khó khăn trong quá trình làm kế hoạch và khai báo thuế ở Mỹ. NewOcean IMMI có dịch vụ hỗ trợ tư vấn định cư Mỹ và thuế chuyên nghiệp để các công ty hoặc cá nhân có phương án báo cáo thuế tối ưu nhất. Đảm bảo việc khai thuế và nộp thuế đúng luật pháp Hoa Kỳ. Vui lòng liên hệ qua hotline để được tư vấn trực tiếp.